Marge auto
Ontdek het verschil tussen BTW- en marge auto’s bij financial lease. Bereken eenvoudig je kosten met de juiste fiscale voordelen.
Bij het zakelijk leasen van een auto krijg je te maken met de keuze tussen een BTW of marge auto. Het verschil heeft belangrijke financiële en fiscale gevolgen, vooral als je als ondernemer gebruik maakt van een auto voor je bedrijfsactiviteiten. Dit is cruciaal wanneer je een financial lease auto berekenen wilt, omdat de keuze tussen een BTW of marge auto direct invloed heeft op de uiteindelijke kosten.
BTW-auto
Een BTW-auto is een auto waarvan de BTW verrekenbaar is, in tegenstelling tot een marge auto. Als ondernemer kun je bij aankoop van een BTW-auto de betaalde BTW terugvorderen, wat voordelig is als jouw onderneming BTW-plichtig is. BTW-auto’s worden vaak geleverd door autodealers.
Bij het berekenen van financial lease is het belangrijk om de terugvorderbare BTW mee te nemen, omdat dit de kosten verlaagt. De BTW wordt als aanbetaling gedaan en kun je terugvorderen bij de BTW-aangifte. Deze aangifte gebeurt meestal per kwartaal, maar maandelijkse aangifte is mogelijk na een schriftelijk verzoek aan de Belastingdienst.
Bij verkoop van een BTW-auto profiteer je als ondernemer van een BTW-voordeel. Het verkoopbedrag is doorgaans lager dan het aankoopbedrag, waardoor je minder BTW hoeft af te dragen dan je oorspronkelijk hebt teruggevorderd. Dit biedt een financieel voordeel bij zakelijke transacties.
Voordelen van een BTW-auto
- BTW terugvorderen mogelijk
- Lagere investering door terug vordering BTW
- Lagere maandprijs bij bij financial lease
- Voertuig is couranter dan marge-auto
- BTW-auto kan altijd een marge auto worden, marge auto kan nooit meer een BTW-auto worden
- BTW voordeel bij verkoop na afschrijving
Voordelen Marge-auto
- Lagere prijs i.v.m. incourantheid voor ondernemers
- BTW hoeft niet te worden aanbetaald bij financial lease i.v.m. geen BTW in aanschafprijs
- Geschikt voor ondernemers die niet BTW-plichtig zijn, zoals bijvoorbeeld in de zorg of het onderwijs
- Voertuig is couranter dan marge-auto
Marge-auto
Een marge-auto is een auto waarbij je de BTW niet kunt terugvorderen, omdat deze bijvoorbeeld is gekocht van een particulier of een ondernemer die zelf geen BTW-plichtige activiteit uitoefende. Een financial lease auto berekenen bij een marge-auto is er dus geen mogelijkheid om de BTW terug te krijgen, wat kan resulteren in een hogere effectieve prijs. Je kunt simpelweg stellen dat er in een marge auto geen BTW zit.
Bij welke voertuigen speelt deze fiscale regeling een rol?
Het verschil tussen een BTW- of marge-auto is vooral van belang bij personenauto’s. Bij bedrijfsauto’s met (grijs kenteken) is in 95% van de gevallen sprake van een BTW-auto. Dit komt doordat ondernemers die een grijs kenteken auto aanschaffen of bezitten, en die geregistreerd is tot en met 2024, zijn vrijgesteld van BPM. Vanwege deze regeling is het zeldzaam dat een particulier een grijs kenteken auto bezit of aanschaft, wat betekent dat het bijna nooit voorkomt dat zo’n auto als marge-auto wordt beschouwd. Bekijk op de website van de belatingdienst hoe de margeregeling voor goederen in elkaar zit.
Er zijn natuurlijk uitzonderingen, zoals bedrijven in de zorg en het onderwijs die niet BTW-plichtig zijn. Voor zakelijke rijders die een financial lease auto berekenen, is het belangrijk om het onderscheid te begrijpen tussen een btw en marge auto.
Let op: Met de nieuwe regelgeving voor bedrijfswagens staan er echter grote veranderingen voor de deur. Op grijs kenteken voertuigen die bpm rdwbpmna 2024 worden geregistreerd, zal vanaf 2025 door ondernemers wel BPM moeten worden afgedragen. Deze BPM-regels, die vanaf 2025 van kracht worden, zullen de fiscale situatie voor ondernemers die bedrijfswagens gebruiken aanzienlijk veranderen.
Wil je zelf uitrekenen wat de BTW is op de financial lease personenauto van jouw keuze, kijk dan hier. Wij leggen je stap voorstap uit hoe je het berekend.
Vragen over fiscaliteit en auto’s? Wij helpen je op weg!
Heb je vragen over financial lease autos berekenen? Hier zijn enkele veelvoorkomende vragen beantwoord. Wil je nog meer informatie? Neem dan een kijkje op onze FAQ-pagina.
